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Deducciones RIF: ¿Qué puedes deducir como RIF en 2022?

Qué deducciones puedes aplicar como RIF

¿Qué deducciones RIF tienes por derecho? En SatCitas.com.mx analizamos todo los gastos deducibles y no deducibles más comunes en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) que probablemente no conocías.

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Información sobre el RIF

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¿Qué deducciones puedes aplicar como RIF?

Antes de empezar a hablarte de las deducciones RIF autorizadas, queremos primero mostrarte los tipos de deducciones fiscales.

Gastos personales

Los que se realizan sin tener relación con la actividad económica a la que te estés dedicando. Estas le pertenecen a las personas físicas y se deben mostrar en la declaración anual.

Gastos e inversiones

Los que se realizan con el fin de realizar la actividad económica, la realizan las personas físicas para buscar ingresos en el futuro.

Gastos deducibles para RIF

Los gastos deducibles para RIF necesitan de un comprobante fiscal, esto se describe en el artículo 29 del código Fiscal de la Federación, CFF. Así que cada vez que realices un pago debes recibir una factura.

Que puedo facturar como RIF

Aviso importante

Algo a considerar es que cualquier gasto que sea superior a 2000$ pesos, tendrás que pagarlo ya sea por transferencia electrónica, cheque nominativo, tarjeta de crédito o de débito.

Las deducciones RIF solo pueden hacerse debido a gastos e inversiones para tu actividad económica o profesional, estas pueden ser:

  • Pago de renta de los locales en donde laboras.
  • Servicios como; agua, internet, electricidad, telefonía, entre otros, que estén acreditados como arrendamiento mediante un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).
  • Papelería y útiles.
  • Combustible, gasolina, pagada con monedero, vales, tarjeta de crédito o débito, transferencia o cheque, pero nunca en efectivo. Esto es deducible siembre que tu actividad esté relacionada al transporte.
  • Viáticos: Puedes considerar los boletos de autobús o el peaje, hospedaje, consumo de alimentos, solo si se está a 50 kms del domicilio fiscal de la persona física, autónomo, y el gasto de esto no sobrepase los 750 pesos.
  • Remodelación y mantenimiento del local.
  • El mantenimiento y reparaciones de los vehículos que se encuentren a tu nombre y que sean usados para el trabajo.
  • Recursos de limpieza para el lugar del trabajo.
  • Cursos o diplomas por la capacitación para la profesión que ejerzas.

Gastos no deducibles RIF

Ahora los gastos no deducibles para RIF, que no son expresamente dirigidas para el desarrollo de la actividad, se encuentran:

  • Artículos de uso personal o de belleza.
  • Recursos para entrenamiento, películas o videojuegos.
  • Las compras para las despensas del hogar.
  • Compra de atuendos y calzados
  • Los gimnasios o los suplementos de alimentación.
  • Gastos en restaurantes, salvo que sean viáticos.
  • Los gastos que no posean un comprobante fiscal.
  • Las compras que no cumplan con los métodos de pago adecuados.
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Asistencia gratuita

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Declaración anual para RIF

como persona física que puedo facturar

Si quieres la oportunidad de tener deducciones RIF de índole personal, tienes que presentar un aviso en el SAT en donde solicitas un tributo bajo la modalidad de RIF con cálculo de ISR por coeficiente.

Esta solicitud caducó para el ejercicio 2020 (la vigencia era el 31 de enero de 2020), de modo que se tendrá que esperar para el próximo ejercicio si se quiere hacer un cambio.

Consejos sobre las deducciones RIF del SAT

Te dejamos por aquí algunos consejos y recomendaciones del RIF que te vendrán muy bien:

  • No se aceptarán las deducciones personales bajo la modalidad de RIF por flujo de efectivo, la cual es la más común.
  • Los gastos solo serán deducibles si son importantes para la realización de la actividad laborar.
  • Es necesario el uso de un CFDI que abarque el gasto para que este pueda ser deducible (El recibo de CFE por sí mismo no es suficiente).
  • Si la cantidad es mayor $5,000.00 MXN o $2,000.00 MXN en el caso de compra de combustibles para vehículos.
  • Si quieres que sean deducibles los gastos personales, debes realizar el cambio a la modalidad de RIF calculando el ISR por coeficiente.

Requisitos principales para las deducciones RIF autorizadas

Los requisitos principales para las deducciones autorizadas por la Ley del ISR, son las siguientes:

  • Los gastos importantes e indispensables para obtener ingresos o para hacer la actividad laborar.
  • Soportados por un comprobante fiscal digital por internet (CFDI).
  • Que se encuentren efectivamente pagados.
  • Que el gasto se pueda hacer en la actividad laborar en donde se pretende hacer la deducción.

Deducciones RIF y más artículos:

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