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Uso de CFDI SAT 2022

Uso de CFDI SAT

¿Cuál es el uso de CFDI? El Comprobante Fiscal Digital por Internet o conocido por sus iniciales CFDI es uno de los documentos de carácter fiscal más importante en el sistema fiscal mexicano. A continuación, te mostramos el catálogo de usos de CFDI SAT con todas sus claves. ¡Acompáñanos!

¿Qué es el Uso de CFDI?

Antes de emitir el CFDI a un cliente debes verificar el uso de CFDI por el producto o servicio prestado e introducir la clave respectiva, debido a que esto definirá la finalidad del comprobante para su posterior acreditación. En otras palabras, el uso del CFDI se refiere al motivo del pago que se debe colocar en tu factura.

Es por ello que este documento es una de tus mejores opciones para determinar tus deducciones personales conforme con la utilidad de tus facturas.

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Recomendación importante

Si quieres que un profesional te explique presencialmente los usos del CFDI, te recomendamos sacar una cita en el SAT haciendo clic en el botón:

Catálogo de Uso de CFDI

El catálogo de uso de CFDI adquirió una gran importancia a partir del año 2017 con ocasión a los cambios en el sistema del SAT y la necesidad de obtener mayor información sobre los conceptos de las facturas emitidas para efectuar una efectiva categorización de las mismas.

En este proceso de automatización el SAT estableció un catálogo en el cual encontrarás una serie de claves o códigos que definirán cada uno de los usos que se deben reflejar en los CFDI.

De este modo se establecieron claves que deben ser utilizadas tanto por personas físicas o morales al momento de emitir tu factura, entre las cuales se encuentran:

  • Adquisición de mercancías.
  • Devoluciones.
  • Descuentos o bonificaciones.
  • Gastos en general.
  • Construcciones.
  • Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
  • Equipo de transporte.
  • Equipo de cómputo y accesorios.
  • Dados, troqueles, moldes, matrices y herramientas.
  • Comunicaciones telefónicas.
  • Comunicaciones satelitales.
  • Otras maquinarias y equipos.

De igual forma, establecieron claves que únicamente pueden ser utilizadas por personas físicas como son los que te mencionamos a continuación:

  • Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
  • Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • Gastos funerales.
  • Donativos.
  • Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
  • Aportaciones voluntarias al SAR.
  • Primas por seguros de gastos médicos.
  • Gastos de transportación escolar obligatoria.
  • Depósitos en cuentas para el ahorro.
  • Primas que tengan la intensión de tener planes de pensiones.
  • Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

Por cierto, el SAT estableció una clave para aquellos usos que no se encuentran contemplados en el catálogo, identificado como “Por definir”.

Descarga tu Catálogo de Uso de CFDI en PDF

A continuación, ponemos a tu disposición un archivo PDF que comprenden las distintas claves para cada uno de los usos que debes indicar al momento de emitir tu CFDI.

Catalogo-de-Uso-de-CFDI-1

¿Es obligatoria la inclusión del uso del CFDI?

Si es obligatoria la inclusión del uso del CFDI. De hecho, desde el año 2017, con la actualización del proceso de facturación, las claves de los usos son obligatorias y se deben colocar en los CFDI.

Esto se debe a que esto permite categorizar cada uno de los tipos de uso de CFDI y permite que el SAT tenga un mayor control de los distintos comprobantes y agilizar el proceso solicitud de información del contribuyente.

Uso de CFDI SAT 2022 1

¿Qué hacer si utilizas una clave incorrecta?

En el supuesto de que ingreses o indiques una clave que no corresponde al servicio o producto establecido es necesario reexpedir tu factura para corregirla.

Aunque debes saber que, si registras una clave de un producto o servicio que no tenga relación con el producto descrito en la factura, debido a que no estaba claramente establecido tu producto o servicio, no tendrás riesgo de ser sancionado por el SAT.

No obstante, cuando existe un “error” o una incongruencia manifiesta entre la clave y el producto o servicio prestado podrás obtener una sanción por parte de la autoridad competente.

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Toda la Información de USO del CFDI

En Satcitas.com.mx queremos ayudarte a realizar todas tu facturas fácilmente. Por ese motivo, todas nuestras guías te muestran todos los pasos que debes realizar con un CFDI.

¿Qué registrar en un RFC genérico para extranjeros?

El Registro Fiscal de Contribuyente (RFC) genérico se debe emplear para aquellas transacciones con contribuyentes que no requieren una factura electrónica o para los extranjeros en el país, los cuales por lo general no tiene un RFC asignado.

Por lo tanto, al momento de emitir la factura al momento de identificar al cliente debes indicar los datos que te mencionamos seguidamente:

  1. Su nombre.
  2. El número de identificación del país donde reside.
  3. Colocar el RFC genérico extranjero: XEX010101000.
  4. En cuanto al uso, debes señalar el concepto “Por definir” (P01).
  5. En relación con el domicilio, este es opcional.

Claves y definiciones del Catálogo de Uso de CFDI

Si bien es cierto que algunas claves de su descripción se definen o se aclaran sin mayor duda cuando son utilizados, hay algunos que no están muy claros. Por ello, a continuación te hemos hecho un listado de términos con cada una de las claves y sus correspondientes definiciones conforme a lo que indica el SAT:

  • G01 Adquisición de mercancías. Aplica para la compra mercancía para su reventa, la utilizan frecuentemente los comerciantes y revendedores. Esta clave incluye aquellas transacciones o por la compra de materia prima, aunque sean para un proceso de transformación y el producto final no sea el mismo.
  • G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones. Como su nombre lo indica, es para aquellos casos en que se realiza una devolución, descuento o bonificación. Debes recordar que se utiliza esta clave para los CFDI de Egreso.
  • G03 Gastos en general. Aplican en las compras en general, tales como papelerías o artículos de oficina, que en principio no son productos que vayas a revender o sean parte propiamente dicho de la operación.
  • I01 Construcciones. Este código aplica en los supuestos en que se contrate personas para realizar construcciones. Ciertamente, es utilizado especialmente con las personas que mantienen relaciones arrendaticias, dado que garantiza las deducciones de los CFDI.
  • I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones. Se utiliza cuando compramos bienes descritos en el código, siempre y cuando sean bienes para las operaciones o servicios que se vayan a prestar y no para los bienes que se utilicen o se vayan a destinar para el hogar.
  • I03 Equipo de transporte. Este corresponde cuando se adquiere un equipo de transporte, pero no en el supuesto de compra de combustible, dado que dicho concepto implica un gasto más y no una inversión.
  • I04 Equipo de cómputos y accesorios. Incluye las licencias de software y accesorios, tales como los cables, pantallas, debiendo ser destinadas para las operaciones del negocio y se deprecien o amorticen.
  • I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. Esta clave comprende todo tipo de herramientas que sean usadas en la operación comercial.
  • I06 Comunicaciones telefónicas. Como su nombre o descripción lo indica corresponde al pago de los servicios de comunicación telefónica. También aplica en aquellos casos que se adquiera un equipo telefónico a través de un plan de pagos otorgado por la compañía telefónica, en caso contrario no se debe aplicar este código.
  • I07 Comunicaciones satelitales. Aplica para la adquisición de servicio de telecomunicaciones, telefonía e Internet satelital.
  • I08 Otra maquinaria y equipo. Este código es utilizado cuando se compran bienes para la manufacturación de productos.
  • D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. Como su descripción lo indica se debe utilizar cuando se pagan los servicios de médicos, odontólogos y cualquier otro gasto relacionado con servicios médicos, aunque no se debe incluir medicamentos o productos adquiridos en la farmacia.
  • D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. Este Código aplica al momento de adquirir artículos médicos cuando la persona presenta alguna discapacidad o incapacidad, desde sillas de ruedas hasta collarines.
  • D03 Gastos funerales. Únicamente se debe utilizar al momento del pago por servicios funerarios. Las deducciones únicamente aplicarán en casos de los gastos generados entre cónyuges o concubinos, ascendientes directos, tales como padres, abuelos, o descendientes directos, como hijos y nietos.
  • D04 Donativos. Se debe utilizar el código al momento de realizar donativos, aunque este solo aplica cuando el emisor está autorizado a recibir las donaciones conforme lo indica el SAT. De igual forma, el SAT ponen a tu disposición un listado para que puedas verificar dicha información.
  • D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa-habitación). Únicamente es utilizable para casa-habitación cuando emite el CFDI indicando o desglosando los intereses pagados, los cuales son distintos a los intereses causados y no pagados.
  • D06 Aportaciones voluntarias al SAR. Se utiliza cuando se realizan las aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro.
  • D07 Primas por seguros de gastos médicos. Aplica para el pago de las primas de seguros que cubran gastos médicos.
  • D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. Como su descripción lo indica aplica para el pago del servicio del transporte escolar.
  • D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. No solo se aplica para planes de retiro y pensiones, sino que este también se implementa en los planes de seguros patrimoniales y dotales.
  • D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas). Únicamente con el pago de los servicios educativo o colegiaturas, así como para los CFDI de pago complementario o anticipos.
  • P01 Por definir. Esta clave es para aquellos productos o servicios no definidos o establecidos en el catálogo. Si bien es una clave abierta se recomienda no utilizarla es forma excesiva o indiscriminadamente. Esto se debe a que se puede interpretar como un mal uso y puede generar sanciones.

Para iniciar debes tener en claro que todos los contribuyentes deben emitir los CFDI 3.3, siendo una obligación formal el uso del catálogo, dado que está relacionado con el tema de la deducción de impuesto y en caso de no estar clasificado conforme las indicaciones establecidas por SAT las deducciones no procederán.

A continuación, encontrarás las distintas formas de cada uno de los usos de tu CFDI, para que puedas verificar la aplicación correcta que corresponda:

  1. Las Claves con G: aplica para las deducciones por gastos y costos.
  2. Las Claves con R: aplica para cualquier gasto o inversión de inmuebles.
  3. Las Claves con D: únicamente para los gastos que generen deducciones personales.
  4. Las Claves con P: se utiliza para los comprobantes destinados para el público general.

Así, debes tener presente que al utilizar las claves te permitirá ubicar, clasificar o seleccionar de una forma rápida y sencilla las facturas al momento de realizar una contabilidad o revisión.

que es el uso del cfdi

Al momento de hacer compras de productos de distintas claves, la compañía no pudiera usar el catálogo de uso debido a que se estaría indicando, casi al azar, en un solo tipo de clave de todas las compras que se han hecho.

Cuando ocurre esto, se recomienda asignar una única factura por cada compra de los productos que serán deducibles. Es decir, si concurre un bien o servicio y no se tenga que pagar CFDI en una futura oportunidad.

En otras palabras, queremos indicar que cada gama de productos debes dividirlos dependiendo de lo que usarás. De este modo, evitas que el bien adquirido para una inversión sea deducido como algo personal.

De igual forma, te compartimos el listado de los principales catálogos que debes utilizar para tus CFDI:

  • Aduanas.
  • Catálogo de Pago.
  • Catálogo de Uso.
  • Códigos postales.
  • Formas de Pago.
  • Impuestos.
  • Método de Pago.
  • Moneda.
  • Números de Pedimento operados por aduanas.
  • Patentes Aduanales.
  • Régimen Fiscal.
  • Tasa o cuota de Impuestos.
  • Tipo de Factor.
  • Tipos de Comprobante.
  • Tipos de Relación Entre CFDI.
  • Unidad.

¿Por qué es importante especificar los usos de un CFDI?

Como te indicamos anteriormente la gran importancia de uso adecuado del CFDI se circunscribe al momento de determinar las deducciones de impuesto, esto se debe a que, dependiendo del uso de la factura, el SAT podrás determinar si la factura aplica para deducciones de impuesto o gastos de acuerdo al régimen fiscal.

¿Cómo cambio el CFDI?

No existe la posibilidad u opción de cambiar el CFDI una vez emitido, pero sí de cancelarlo. En caso de necesitar cancelar un CFDI debes solicitarlo al SAT y podrás hacerlo de forma fácil y rápida a través de su Portal o a través de los servicios del Proveedor Certificado, para lo cual necesitarás utilizar el Certificado de Sello Digital.

Aunque debes recordar que, desde el 1 de noviembre del 2018, las facturas que se soliciten para su cancelación deben contar con la aceptación del receptor de la misma, salvo que estas se encuentren dentro de los supuestos establecidos en la regla 2.7.1.39.

Uso de CFDI y más guías sobre el SAT

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