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CFDI de Retenciones e Información de Pagos

CFDI de Retenciones e Información de Pagos

¿Cómo se genera la constancia de retenciones? Los CFDI de retenciones e información de pagos son los comprobantes que avalan las retenciones fiscales que efectúas en tus impuestos. Si tienes dudad sobre cómo se emite, dónde y quién debe generar el CFDI de retenciones, continua leyendo y aclararemos todas tus dudas.

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Actualmente puedes solicitar ayuda desde el número teléfono o agendando cita en las Oficinas del SAT. Si deseas más información te recomendamos seguir los siguientes pasos:

¿Cuál es el CFDI de Retenciones 2021 e Información de Pagos?

El CFDI de Retenciones e Información de Pagos es un comprobante que certifica las retenciones de impuestos realizados en sí o los generados por los pagos efectuados. Ciertamente, este se aplica tanto a las personas residentes en el país como en el extranjero.

Los CFDI de Retenciones e Información de Pagos se encuentran establecidos en el anexo 20 de la Guía de Llenado de CFDI, específicamente en el Rubro II, por lo que no podrás ubicarlo en el catálogo de CFDI del SAT.

Este tipo de Comprobante fue establecido o regulado en el Código Fiscal de la Federación, específicamente en sus artículos 29 y su 29-A, así como en la regla 2.7.5.4 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

Este comprobante en la actualidad se le conoce como Documento Electrónico de Retenciones e Información de Pagos.

Desde el año 2018 con la actualización del sistema Tributario este tipo de comprobante se utiliza como un CFDI. Sin embargo, anteriormente se le conocía como la Constancia de Retención.

Documentos de información de pagos y retenciones SAT

A continuación, te indicaremos cuáles son los documentos de Retenciones e Información de Pagos que, de conformidad con lo establecido en la Resolución Miscelánea Fiscal, se debe emitir:

  • Arrendamiento en fideicomiso.
  • Dividendos y/o utilidades.
  • Enajenación de bienes.
  • Impuesto de Valor Agregado (IVA).
  • Pago de viáticos.
  • Pagos al extranjero.
  • Premios.

Recuerda:

Estos comprobantes se emiten en el mes de enero y forman parte de las declaraciones de retenciones de impuestos y pagos efectuados como contribuyente, las cuales corresponderán al año inmediatamente anterior.

Este tipo de comprobante cuenta con datos o información similar a los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) de ingreso.

Sin embargo, en el comprobante de información de retenciones e información de pagos se indica información adicional de acuerdo a las retenciones de impuestos específicas.

Una de las retenciones que se deben detallar en estos comprobantes es el Impuesto sobre la Renta (ISR). Debemos recordar que este tipo de retención aplica para aquellos ingresos generados por el incremento en los bienes.

Documentos de información de pagos y retenciones SAT

Así, cuando se le aplica la retención correspondiente al ingreso bruto o salario bruto de los trabajadores queda un monto que se le conoce como sueldo neto, el cual es menos al salario bruto.

En caso de necesitar aplicar o conocer cómo se efectúan los cálculos de impuestos sobre la renta que se debe aplicar al sueldo bruto para obtener el salario neto, puedes buscar o utilizar alguna de las herramientas que te permitirán calcular el ISR.

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¿Tienes más dudas sobre el CFDI?

En Satcitas.com.mx tenemos las mejores guías sobre el CFDI, recuerda que puedes encontrar toda la información relacionada en el siguiente artículo:

Para emitir o generar tu CFDI de retenciones e información de pagos, de forma correcta debes tener a la mano los complementos de CFDI que aplican para este tipo de comprobante.

Complementos del CFDI de Retenciones e Información de Pagos

A continuación, te mostraremos cuales son los distintos complementos que necesitarás de acuerdos a las operaciones realizadas, para que tu CFDI tenga plena validez de acuerdo a la normativa aplicable a partir del año 2018:

  1. Pago a Extranjeros (en el caso que sean actividades realizadas fuera del país):
    • Servicios Profesionales.
    • Arrendamiento.
    • Pagos realizados a extranjeros.
  2. Enajenación de Acciones
    • Enajenación de Acciones.
    • Operaciones en la Bolsa.
  3. Arrendamiento en Fideicomiso
    • Comprobante del Arrendamiento en Fideicomiso
  4. Fideicomiso No Empresarial
    • Comprobante de Fideicomiso sin Actividad Empresarial.
  5. Dividendos
    • Dividendo o Utilidades Distribuidas.
    • Remanente Distribuible.
  6. Intereses Hipotecarios.
    • Intereses Deducible por crédito Hipotecarios.
  7. Operaciones con Derivadas.
    • Comprobantes de Operaciones Financieras.
  8. Intereses.
    • Comprobante de Intereses
  9. Premios.
    • Comprobante de obtención del premio.
Complemento de Retenciones

Complementos del esquema de retenciones e información de pagos más empleados

Para facilitar el proceso de emisión de este tipo de CFDI, seguidamente te indicaremos cuáles son los complementos de retención e información de pago más utilizados por las personas en este proceso:

  • Arrendamiento en Fideicomiso.
  • Dividendos.
  • Enajenación de Acciones.
  • Fideicomiso no Empresarial.
  • Intereses.
  • Intereses Hipotecarios.
  • Operaciones con derivados.
  • Pagos a Extranjeros.
  • Planes de Retiro.
  • Premios.
  • Sector Financiero.
  • Timbre Fiscal Digital.

¿Quiénes Deben Emitir un CFDI de Retenciones e Información de Pagos?

En aquellos casos que realices una transacción de venta de acciones, regalías, dividendos o cualquier otro tipo de utilidad a personas no residentes en el país, se debe emitir el comprobante correspondiente de retenciones de pagos, bien sea a una persona natural, una física o una persona moral.

Otro aspecto que debe tener presente es que, en caso de haber emitido un CFDI con información errada o datos incorrectos, tienen la opción de cancelar el CFDI para emitir uno nuevo con la información correcta.

CFDI de Retenciones e Información de Pagos y más tipos de CFDI del SAT

En caso de necesitar saber o conocer más sobre los CFDI y sobre el Servicio de Administración Tributaria, te invitamos a continuar leyendo nuestros artículos que abordan todos los aspectos que necesitan saber sobre el tema.